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29 juillet 2025 Tableau des cotisations sociales dues par les travailleurs non-salariés agricoles – Année 2025

chiffres
1/ Assiette et taux des cotisations

  1. Tableau récapitulatif des sommes sur lesquelles les cotisations sont basées (assiettes)

Assiettes

Revenus professionnels

Utilisés pour calculer les cotisations et contributions sociales

Assiettes forfaitaires provisoires d’installation

Utilisées en l’absence de revenus professionnels, et ceci quel que soit le critère d’assujettissement applicable : 

  • 600 SMIC* pour les cotisations AMEXA (1) (chef d’exploitation à titre exclusif/principal, ou secondaire), AVA (2), PFA (3) et CSG/CRDS
  • 800 SMIC* en AVI (4) et FPC (5)
  • 1820 SMIC* en RCO (6),
  • 11,5% du plafond annuel de sécurité social (PASS) en invalidité
  1. : Assurance maladie, invalidité, maternité du régime des non-salariés agricoles
  2. : Assurance vieillesse agricole
  3. : Prestations familiales
  4. : Assurance vieillesse individuelle
  5. : Formation professionnelle continue
  6. : Retraite complémentaire obligatoire 

* : SMIC horaire

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales AMEXA en 2025

Cotisation AMEXA*

Taux ou montant

Montant des revenus d’activité

Taux applicable

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal domicilié fiscalement en France

Inférieurs à 40 % du plafond annuel de la sécurité sociale, soit 18 840 € pour 2025

0 %

Revenu supérieur à 40% du PASS et inférieur ou égal à 60%

 

Entre 18 840 € et 28 260 € pour 2025

Entre 0 et 4 %

Revenu supérieur à 60% du PASS et inférieur ou égal à 110%

Entre 28 260 € et 51 810 € pour 2025

Entre 4 et 6,50 %

Supérieurs ou égaux à 110 % du plafond annuel de la sécurité sociale, soit 51 810 € pour 2025

6,50 %

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre secondaire domicilié fiscalement en France

7,48 %

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal domicilié fiscalement à l’étranger

14,50%

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre secondaire domicilié fiscalement à l’étranger

12,43%

Associé d’exploitation et aide familial majeur d’un chef d’exploitation bénéficiaire de l’AMEXA

2/3 de la cotisation déterminée pour un chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal.

Plafond de 56 SMIC horaire 

Aide familial de – de 18 ans d’un chef d’exploitation bénéficiaire de l’AMEXA

1/3 de la cotisation déterminée pour un chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal.

Plafond de 56 SMIC horaire 

Retraité domicilié fiscalement à l’étranger bénéficiaire ou pas de l’AMEXA

3,20%

* : Pour les conjoints divorcés ou séparés de corps qui reprennent l’exploitation, une exonération de 50% des cotisations s’applique.

** : Taux = [(T1-T2)/ (1,1 × PSS)] × r + T2 où T1 est égal au taux de 6,50%, T2 est égal à 1,5 % et r au revenu d’activité.

À compter de la campagne de 2025 de déclaration des revenus 2024, les jeunes agriculteurs éligibles peuvent bénéficier des taux réduits AMEXA cumulés à l’exonération jeune agriculteurs. 

 

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales « invalidité » en 2025 

 

COTISATIONS INVALIDITE

Taux ou montant

Assiette minimum

Plafond

Autres

 

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal

1,1%

11,5 % du PASS,.

 

Réduction de 10 % de la cotisation minimum des pluriactifs non-salariés agricoles (NSA) à titre principal

Associé d’exploitation et aide familial majeur d’un chef d’exploitation bénéficiaire de l’AMEXA

2/3

 

15 SMIC

Calcul par rapport à la cotisation déterminée pour un chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal

Aide familial de moins de 18 ans d’un chef d’exploitation bénéficiaire de l’AMEXA

1/3

 

Associé d’exploitation et aide familial majeur d’un chef d’exploitation non bénéficiaire de l’AMEXA

2/3

 

15 SMIC

Calcul par rapport à la cotisation déterminée pour un chef d’exploitation ou d’entreprise à titre secondaire

Aide familial de moins de 18 ans d’un chef d’exploitation non bénéficiaire de l’AMEXA

1/3

 

* : Pour les conjoints divorcés ou séparés de corps qui reprennent l’exploitation, une exonération de 50% des cotisations s’applique. 

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales « pension d’invalidité » en 2025

PENSION D’INVALIDITE

Montant

Collaborateur (conjoint, concubin, pacsé), y compris non-salariés bénéficiant des prestations en nature auprès de l’AMEXA

40 €*

* : Calcul par rapport à la cotisation minimum invalidité du chef d’exploitation (2/3 du montant de la cotisation)

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales d’ « IJ AMEXA » en 2025

Indemnités journalières (IJ) AMEXA

Montant

Chef d’exploitation ou d’entreprise agricole, collaborateur, associé d’exploitation, aide familial à titre exclusif ou principal

250 €

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales d’ «AVI » en 2025

Assurance Vieillesse Individuelle (AVI)

Taux

Assiette minimum

Plafond

Chef d’exploitation ou d’entreprise

Collaborateur à titre exclusif ou principal (conjoint, concubin, pacsé)

Aide familial

3,32 %*

800 SMIC

47 100 €

* : Taux identique pour les adhérents à l’assurance volontaire vieillesse

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales d’«AVA » en 2025

Assurance Vieillesse Agricole (AVA) plafonnée

Taux

Assiette minimum

Plafond

Chef d’exploitation ou d’entreprise

11,55 %*

600 SMIC horaire 

 

47 100 €*

Collaborateur (conjoint, concubin, pacsé)

Aide familial

Assurance Vieillesse Agricole (AVA) déplafonnée

 

 

 

Chef d’exploitation ou d’entreprise 

2,24 %

600 SMIC horaire 

 

* : Taux identique pour les adhérents à l’assurance volontaire vieillesse

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales de «PFA » en 2025

COTISATIONS

Taux ou montant

PFA (Prestations familles)

Montant des revenus d’activité

Taux applicable

Chef d’exploitation ou d’entreprise

inférieurs ou égaux à 110% du PASS (soit 51 810 € pour 2025)

0 %

entre 110% et 140% du PASS (entre 51 810 € et € 65 940 € pour 2025)

Taux variable*

entre 0 % et 3,10 %

supérieurs à 140% du PASS  (soit 65 940 € pour 2025)

3,10 %

* : Taux = [(T1)/(0,3 × PSS)] × (r – 1,1 × PSS) où T1 est égal à 3,10% et r est le revenu d’activité.

Précision : abattement d’assiette de 890 SMIC horaire pour les chefs d’exploitation atteints d’une invalidité depuis plus de 6 mois et entraînant une incapacité de travail d’au moins 66 %.

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales « ATEXA » en 2025

COTISATION ATEXA – Accident du travail*

A

B

C

D

E

Spécificités

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif ou principal

528,20 € 

 551,04 €

515,55 € 

560,38 € 

560,38 € 

 

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre secondaire

264,10 €

275,52 €

257,77 €

280,19 €

280,19 €

 

Collaborateur (conjoint, concubin, pacsé)à titre exclusif ou principal / Aides familiaux et associés d’exploitation

203, 25 € 

212,04 €

198,38 €

215,63 €

215,63 €

 Le montant est égal soit à 38,48% de la cotisation due par un chef d’exploitation à titre principal, soit à 76,96% de la cotisation due par un chef d’exploitation à titre secondaire

Collaborateur (conjoint, concubin, pacsé)à titre secondaire

101,63 €

106,02 €

99,19 €

107,82 €

107,82 €

Le montant est égal soit à 19,24% de la cotisation due par un chef d’exploitation à titre principal, soit à 38,48% de la cotisation due par un chef d’exploitation à titre secondaire

 

* : Montant modulé en fonction de la catégorie de risques

NB : Pour les cotisants de solidarité, la cotisation ATEXA est de 72, 95 €, quelle que soit la catégorie de risques. 

 

  1. Tableau récapitulatif des cotisations sociales « RCO » en 2025 

COTISATION RCO (retraite complémentaire obligatoire)

TAUX

Spécificités

Chef d’exploitation ou d’entreprise à titre exclusif, principal ou secondaire (pluriactif NSA + salarié uniquement)

4 %

Cotisation calculée sur les revenus professionnels ou l’assiette forfaitaire provisoire d’installation, avec application d’une assiette minimum fixée à 1 820 SMIC horaire

Collaborateur (conjoint, concubin, pacsé) et Aide familial

4 %

Assiette forfaitaire de 1 200 SMIC horaire
  1. Tableau récapitulatif de la cotisation de solidarité en 2025 

COTISATION DE SOLIDARITE

 

Taux

Assiettes forfaitaires provisoires d’installation

Personnes visées à l’article L. 731-23 du Code rural et de la Pêche maritime

14 %

100 SMIC horaire (quel que soit le critère d’assujettissement) pour la cotisation de solidarité et la CSG/CRDS

 

2/ Assiette et taux des contributions

  1. Tableau récapitulatif des contributions sociales en 2025

Contributions

TAUX OU MONTANT

CSG

9,2 %

dont non déductible

2,4 %

dont déductible

6,8 %

CRDS

0,5 %

Val d’hor (1)

126 € TTC – 468 €TTC

INTERAPI (2)

160 € (chef d’exploitation ou d’entreprise agricole)

60 € (cotisant de solidarité)

FMSE (3)

20 €

VIVEA / AGEFOS PME (4)

0,61 %

Taux minimum : 0,17% du PASS 

Taux maximum : 0,89% du PASS 

Chef d’exploitation

Membre de la famille et cotisant de solidarité

0,17% du PASS 

 

  1.  : Interprofession française de l’horticulture, de la fleuristerie et du paysage
  2. : Interprofession des produits de la ruche
  3. : Fonds national agricole de mutualisation sanitaire et environnemental
  4. : gestionnaires de fonds de la formation professionnelle 

* : cotisation complémentaire pour : 

  • les producteurs de fruits (entre 10 € et 60 €) ;
  • les producteurs de légumes frais (entre 10 € et 22 €) ;
  • les Pépiniéristes et horticulteurs (50 €) ;
  • les éleveurs de volailles (24 €) ;
  • les viticulteurs (5 €) ;
  • les oléiculteurs (entre 10 € et 80 €).

3/ Exonération de cotisation en début d’activité 

EXONERATION JEUNES AGRICULTEURS

 

% d’exonération

Plafond de l’exonération

1ère  année

65 %

3 669 €

2eme  année

55 %

3 104 €

3ème  année

35 %

1 976 €

4ème  année

25 %

1 411 €

5ème  année

         15 %

847 €

4/ Déduction de rente du sol 

DEDUCTION RENTE DU SOL

RCP – [4% x {BA % (RCP / RCT) – RCP}]

RCP : Revenu cadastral des terres dont l’exploitant est propriétaire

RCT : Revenu cadastral total des terres de l’exploitation

 

Source :